墨尔本大学 Taxation Law 1

课程介绍：

有三大law subject是想要会计认证的同学们必须学的三门课 (PBL,claw, tlaw)，Taxation law就是其中一门。相信大家一开始接触法律这几门课都会感觉很陌生因为之前完全没有学过而且和之前commerce subject非常不一样， 所以要用的学习方法也会很不一样。

Tax law一共讲了三个税种：GST,FBT,Income Tax。其中的重中之重就是Income tax， 一定会是考试的重点， 当然最难的部分也是Income Tax。 Tax law大概的安排是前面前三周讲GST和Residence这连个会是assignment的重点， 虽然assignment已经对大家进行了考核但是很有可能会再fianl也会出现这两个

topic， 特别是GST， 因为GST会和后面FBT这个topic有联系。Week 5-7主要是讲Income tax这一部分非常重要，一定会是考试的重点，所以一定要认真听课而其中会穿插讲FBT因为FBT和income from service有关。Week 8就是讲CGT，注意它不是另一个税种而是income tax的一部分。 Week 8－9分别会讲个general deduction和specific deduction, 这两个也是考试的重点。 接下来的Week 11会给大家介绍一下taxation of partnership和trust， 这个不太可能会是tax law1的重点， 如果对law感兴趣的同学， 这个会是tax law 2 的重点。 Week 11也会讲taxation of company,这一部分有几个相对比较难的考点，如果考试涉及到的话，很有可能就会是大的丢分点。

平时班课程大纲：

我们的平时班一共有12个小时， 从week 5 开始上课， 每周的课程时长为两小时， 一共上6周。在这6周的时间里， 老师会为大家详细讲解知识点，给大家打下坚实的基础。 同时结合tutorial和练习题教会大家答题技巧，让大家熟悉知识点的同时学会如何运用知识点。

在这12个小时的平时课里， 我们的课程会按照以下安排：

基本上每一个小时我们会为大家讲解1个week的知识点并结合练习来巩固加深。

第一讲 （2小时):

• GST(1 小时)：重点讲解taxable supply和creditable acquisition的五大要素以及和其他topic的衔接，其次是importation和adjustment。 GST这个topic相对比较简单， 只要大家掌握了Cara老师交给大家的套路基本上不会丢分。
• Residence and source (1 小时)： Residence主要讲解出现频率非常高的individual的4个test，company的三个test以及如何在答案中结合case；source主要和大家讲一下不同种类的收入的source rule (jurisdiction)。

第二讲 （2 小时）

• Income tax: income from service (1 小时)： 这一个topic是重中之重，内容量比较大而且相对比较复杂， 是一个非常容易让人混淆的topic。 我会为大家理清思路并且整理知识点。 在讲解7种常见receipts的同时，我们会把重点放在allowance vs reimbursement和gift这两个大重点上。
• FBT（Fringe Benefit Tax) (1 小时)：这一块的知识点可能对同学们来说会相对比较陌生， 我会为大家大概地讲一下它的background 来帮助以及同学们对这一板块的理解。 然后我们会分析以及详细讲解回答FBT问题的8大步骤。

第三讲 （2小时）：

• Income tax：income from business (1小时)： 这个topic相对比较难， 答案也可能会让大家有模棱两可的感觉， 但是大家只要掌握argue的process就可以拿分， conclusion并不是最重要的。所以我们会主要讲一下如何回答这类问题，而知识点的讲解主要是： 是否存在business以及所从事的活动是属于哪一类: ordinary course; relevant and incidental; intended way; isolated profit-making transaction。

• Income tax: income from property (1 小时)：我们会主要讲解涵盖income from property的4大类， 只要掌握类这4大类，这一块也几乎不会丢分。

第四讲（2小时）：

• CGT （Capital gain tax) (1小时)：这一个topic会有非常明显的答题套路， 所以我们会讲解回答问题的5大步骤然后通过练习让大家可以熟练地运用这个套路。这是一个涉及非常多legislation的topic， 我会帮助大家整理所需要的legislation并且结合在回答套路里。
• General deduction(1 小时)：这是一个非常重要的topic， 我们会讲解要满足general deduction的2个positive limbs以及4 个negative limbs， 重点是放在具体列子是否满足general deduction。 这以个topic会相对有比较多的case而比较少的legislation， 我会为大家把case进行分类总结教会大家就算不知道case在讲什么的情况下也可以运用自如。

第五讲：

• Specific deduction (1 小时)：specific deduction 主要是以legislation为主， 我们会为大家讲解一共7 种specific deduction。 只要理解了相应的legislation， 这一topic不会有太大的问题。
• Capital Allowance (1 小时)： 这一个topic和大家之前学过的depreciation非常相似，在理解上不会有太大的问题，主要是教大家怎么用law的方式来做depreciation。

第六讲

• Taxation of company (1 小时)：这一个topic把很多内容浓缩到了一个topic里面。 我们会为大家讲解比较重要的loss recoupment test和 imputation system。 这两大重点都具有一定的难度， 我们会通过练习测试并且加强巩固同学们对这两个重点的理解从而大家完完全全的掌握这个重难点。
• Taxation of partnership and trust (1 小时)：  我们会为同学们大概的讲解一下这一个topic，这个topic相对没有太重要，放在这门课程主要是一个introduction给大家一个基本的理解。 这个topic是tax law II的重点。

期末复习大纲：

开班时间：

平时班：每学期第四周周末
期末班：每学期第十一周周末
作业班：平时班开课后，作业due前10天内